受疫情影响，原本应该3月1日统一开始的清缴工作，由各省根据当地情况，自行决定开始时间。北京、上海、广东、浙江、四川、重庆等省市已经纷纷开始了清缴工作。“退税”、“领红包”“补缴”成为热词，为此，威廉希尔准备了“保姆级”个税清缴操作流程攻略。

一、需要退税的情况：

比较典型的情况是：

✔ 2019年度毕业生，由于是每月按照5000元进行预扣预缴，全年并未扣满6万元；

✔ 专项附加扣除选择在清缴时进行结算；

✔ 本人或配偶、子女在2019年度内有大病支出；

✔ 有稿酬或劳务收入，且当时已经按规定缴纳了个税的；

✔  全年收入波动大，前半年收入很多，缴纳了个税，但全年总收入小于6万元。

二、需要补税的情况：

比较典型的情况是：

✔ 2019年换过工作单位的；

✔ 虽然没有换过工作，但是中间换签过合同主体的；

✔ 全年有多笔奖金收入，都使用了一次性奖金进行计税的，需要在清缴时选择唯一1笔按照一次性奖金计税，剩下的需要按照正常工资薪金计税；

✔ 同时在2家后以上公司供职，且都进行了5000元税前扣除的；

✔ 同时有多项收入，部分收入没有纳税的。

三、退税注意事项

退税前一定要在“个人所得税APP”中绑定本人名下的1类储蓄卡，否则会收不到退税。逾期（6月30日前）不补税不仅要加收滞纳金，而且还有可能被罚款。

根据税收征管法第六十二条，纳税人未按照规定期限办理纳税申报和报送纳税资料的，由税务机关责令限期改正，可以处2000元以下的罚款；情节严重的，可以处2000元以上1万元以下的罚款，并追缴税款、加征滞纳金。滞纳金则从超过缴纳期限之日起，按日加收滞纳税款万分之五。

四、纳税人的纳税申报情况将纳入个人信用管理

未按规定办理纳税申报、不缴或者少缴税款、提供虚假资料申报享受税收优惠、不配合税务检查、虚假承诺等行为，都会对个人信用产生影响。无论是住房贷款、买车买房、子女上学，以及外出的交通住宿，都会受到限制。

五、企业HR解答思路

HR需要结合自己公司的情况，给员工一些正面的引导，尤其对于公司内部比较常见的需要补税的情况，也可以做一些专项说明。 

在摆事实讲道理的同时，也要注意引导员工的心态，帮助员工换个角度想问题，比如：

“之前月工资税扣少了，相当于国家给了一笔无息贷款，630我们该还了。”

“可以退税的员工，相当于提前给国家预支了税费，现在才能收回来。如果加上时间成本计算的话，你还是赚了的哦。”  

除此以外，新个税法使用累计预扣法，及增加专项附加扣除，都给薪酬计算带来了颠覆性的改变。虽然1年时间过去了，薪酬核算的难度一点也没有变化，不少HR都感到算薪难度提升了，耗时也增加了。 

为了让HR算薪不再难，威廉希尔在2019年8月上线了个税通。对接数据系统，第一时间同步政策变化逻辑，帮助企业摆脱报税客户端，通过威廉希尔一个系统就能完成个税计算、申报和缴纳全流程。对于汇算清缴的更多注意事项，威廉希尔为客户专门定制了《年度汇算清缴攻略》>>预约咨询领取